Незаконное образование юридического лица и предпринимательство в статье 173.1 УК РФ

Создание юридического лица – ответственный и сложный процесс, который требует законного соблюдения правил и подачи документов. если его нарушить, то можно понести ответственность по ст 173 УК РФ. Она содержит виды наказаний, которые применяются за незаконное создание юрлица. В зависимости от тяжести нанесенного ущерба зависит вид ответственности, сроки наказания или размер штрафа. Следует точно следовать закону, чтобы избежать наказания.

О чем статья УК?

В статье 2 части и 1 примечание. В первой указано, что незаконное образование юридического лица, предоставление в орган для регистрации ЮЛ и ИП данных, повлекших внесение в реестр сведений о подставных лицах карается законом. Во второй части говорится о наказании, предусмотренном за то же деяние, но группой лиц или при сговоре, с использованием положения по службе.

Примечание: подставные лица – учредители или участники ЮЛ, органы управления, которые при введении в заблуждение были внесены в реестр. У них должна отсутствовать цель управления лицом.

Основные положения

173 статья Уголовного кодекса гласит, что за незаконное создание юридического лица преступники несут ответственность в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы. Если преступление совершается по сговору или лицом с использованием положения по службе, то тогда применяются штраф, обязательные работы или лишение свободы.

Виды наказаний и сроки

За преступление виновному грозят:

• штраф 100-300 тысяч рублей или зарплата за 7-12 месяцев;
• принудительные работы или лишение свободы на 3 года.

Если преступление совершено по сговору или с использованием положения по службе, то наказания будут таковы:

• штраф 300-500 тысяч рублей или зарплата за 1-3 года;
• обязательные работы на 180-240 ч;
• лишение свободы на 5 лет.

Комментарии к статье 173.1

По Гражданскому кодексу в ст. 50 установлено, что юридические лица могут быть некоммерческими или коммерческими организациями. Они существуют в форме кооперативов, унитарных предприятий. Законодательство выделяет особенности их создания и реорганизации. Для акционерных обществ порядок определен в ФЗ №208. Юридическое лицо создано в момент государственной регистрации. Это указано в ФЗ № 129.

Комментарии к статье:

1. В 173.1 статье приведено определение подставных лиц.
2. Преступление окончено в момент государственной регистрации – это подтверждается внесением записи в реестр.
3. Образование ЮЛ – не только сам факт регистрации, но и предшествующие ему действия, указанные в диспозиции нормы и примечания к ней в качестве объективных признаков. Преступлением может являться введение в заблуждение учредителей или прочих лиц, предоставление недостоверных документов.
4. Признаки объективной стороны – представление документов, совершенное по указанию виновными лицами, которые не были осведомлены о незаконном характере действия.
5. Действия, которые направлены на регистрацию ЮЛ с использованием подставных лиц, квалифицируются как покушение на совершение преступления, если образование лица не завершилось регистрацией.

В статье приведена дефиниция, которая ограничивает пределы действия нормы. Так, регистрация лица с поддельным или похищенным паспортом не является преступлением, даже если лица, данные которых были внесены в уставные документы, не были введены в заблуждение.

В примечании содержится положение: образование ЮЛ путем введения в заблуждение участников или регистрирующего органа. Оно не должно пониматься буквально, так как введение их в заблуждение не приведет к регистрации ЮЛ.

Введение в заблуждение – признак объективной стороны. Это приобретение, получение документов для регистрации, получение подписи под другим предлогом.

Использование положения по службе – использование должностными лицами, служащими, муниципальными служащими своих полномочий, возможностей влиять на действия и решения подчиненных, включая незаконные действия. Оно включает действия, облегчающие введение в заблуждение (руководитель дает подчиненному приказ зарегистрировать документы).

Признак встречается при ситуации, когда сотрудник внутренних дел изымает у гражданина паспорт для проверки, но на самом деле регистрирует на него ЮЛ. Но признак отсутствует, когда главврач больницы уговаривает подписать пациентов заявление на получение лекарств, хотя вместо него они подписывают документы для регистрации. Главврач является должностным лицом, но при преступлении использует профессиональные функции, а не служебного положения.

Во второй части статьи указан квалифицирующий признак – преступление группой лиц по сговору. Для него также имеет значение введения в заблуждение. Это могут быть ситуации: лицо получило обманом паспорт, указало данные без согласия лиц на регистрацию документов по ЮЛ. Лицо начало выполнять сторону преступления, а потом отыскало соучастника, предъявившего документы для регистрации. В этой ситуации квалификации нет, так как соучастники заключили договоренность после начала преступления.

Документы, предоставляющие право на постановку на учет, открытие счета (заявление, устав, подписи, печать) признаются официальными. Преступники-создатели фирм-однодневок наказываются по комментируемой статье, если чужие документы используются для образования ЮЛ, а по 173.2 – лица, предоставившие им такие документы. Объективная сторона – образование ЮЛ через подставных лиц. В законе не указана цель совершения преступления, но из системной связи состава следует специальная цель – для совершения преступлений в финансовой сфере. Субъект – лицо, использующее подставные документы.

Что показывает практика в суде по статье?

Судебная практика по статье не самая обширная, но все же встречается.

Примеры дел:

• Гражданин К. посетил налоговую службу для создания ООО. Он принес все документы, но при проверке выяснилось, что паспорт с именем принадлежит другому гражданину. Налоговая вызвала полицию, К. арестовали и выяснили его настоящее имя. Он сознался, что взял паспорт у друга, который не заметил пропажи, чтобы открыть фирму и незаконно приобретать на ее имя кредиты на развитие бизнеса, с целью их не возращения. Следствие признало К. виновным в подготовке к преступлению, суд лишил его свободы на 3 года.

• Гражданка П. решила отдохнуть на море и выбрала турфирму, которая привлекла ее своими ценами на путешествие. Она приобрела через них билеты и путевку, в назначенное время поехала в аэропорт, но там выяснилось, что билет поддельный, как и путевка. П. пришла в турфирму, но в помещении уже располагалась другая компания. П. обратилась в суд. Как выяснилось, ее обманули не одну. Следствие нашло руководителя фирмы, который признался в подделке документов и регистрации компании через подставное лицо. Его осудили, заставили выплатить пострадавшим сумму потери и моральный ущерб, посадили на 5 лет.
• Гражданин Г. обратился в полицию с заявлением на своего руководителя. Тот работал в Налоговой службе и приказал ему зарегистрировать компанию на человека, который не предоставил документов. Г. посчитал это преступлением. Так оно и оказалось. Следствие арестовало руководителя фирмы, провело расследование и выяснило, что таким образом он зарегистрировал не одну фирму, принесшую ущерб гражданам и государству. Суд приговорил руководителя к штрафу и аресту на 4 года.

Какие решения выносятся по статье 173.1?

По статье чаще выносятся обвинительные решения. В 2017 по ней проходило 96 дел, из которых более 70 пришлось на 2 часть. 2 человека были оправданы, 2 лишились свободы, 16 получили условное лишение, 46 – штраф, 2 – исправительные работы, 17 – обязательные.

Что чаще всего является отягчающими и смягчающими обстоятельствами?

В статье указано, что срок наказания вырастет, как и ответственность, если преступление будет совершено по сговору группой лиц или человеком, использующим свои служебные полномочия. Смягчающие обстоятельства в тексте статьи не приведены.